Обоснования (расчеты), прилагаемые
к Плану финансово-хозяйственной деятельности на "30" апреля 2026 год
МБДОУ детский сад № 184
РАЗДЕЛ 1
ДОХОДЫ
1. Доходы от использования собственности
№
п/п
Источник доходов (объект имущества)
Единица
измерения
Количество
1
2
3
4
Размер платы
(тариф, ставка),
руб.
5
Х
Х
Х
Итого
Сумма, руб.
Примечание
6
7
2. Доходы в виде целевых субсидий
№
п/п
1
Код (наименование) субсидии
Направления расходования субсидии
Расчет (обоснование)*
Сумма, руб.
2
3
Выполнение мероприятий по пожарной
безопасности на объектах социальной сферы
муниципального образования "город
Екатеринбург",
в томотопления,
числе в образовательных
Подготовка систем
вентиляции и
4
5
906126120232060000000
1
906126152000008244000
300 000,00
приборов учета тепловой энергии к работе в
осенне-зимний период в рамках МП «Развитие
Выполнение в зданиях образовательных
организаций аварийного ремонта конструкций и
помещений, систем жизнеобеспечения,
внутренних инженерных сетей, а также
2
906126152000008245000
3
4
Итого
8 550,00
109 105,41
Х
Х
417 655,41
*Субсидия на ремонт зданий и сооружений включается в расчет на основании приложенного согласованного локального сметного расчета.
3. Доходы от оказания услуг (выполнения работ)
№
п/п
1
1
1.1
Единицы
измерения
Наименование услуги (работы)
2
Объем услуг (работ)
Затраты на
единицу услуги
(работы), руб.
Сумма, руб.
5
6
3
4
В рамках установленного муниципального задания
"Реализация основных общеобразовательных программ
дошкольного образования", дети от 1-3 лет
чел
35
173 125,64
6 059 397,40
"Реализация основных общеобразовательных программ
дошкольного образования", дети от 3-8 лет
чел
90
173 125,64
15 581 307,60
1.2
Итого
2
2.1 Налоги на имущество, земля
Итого
Х
Х
Сверх установленного муниципального задания
Х
Х
Х
22 852 305,00
Х
656 736,00
656 736,00
23 610 181,00
0,00
4. Доходы от иной приносящей доход деятельности
№
п/п
Вид деятельности
Расчет (обоснование)
1
2
3
1
Платные услуги
1 476 000,00
2
Питание сотрудников
124 000,00
3
4
Пожертвование
Род.плата
2 986 000,00
Примечание
4
5
0,00
КОСГУ 510
Итого
остаток на нг
в т.ч. 510
остаток на нг
доход
расход
возврат в бюджет города
Сумма, руб.
Х
400 303,39
280.09
0,00
29 014 419,89
29 014 419,89
0
280,09
4 586 280,09
Обоснования (расчеты), прилагаемые
к Плану финансово-хозяйственной деятельности на "30" апреля 2026 год
МБДОУ детский сад № 184
РАЗДЕЛ 2
РАСХОДЫ
1. Обоснование (расчет) выплат персоналу
Источник финансового обеспечения - субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания;
1.1. Обоснование (расчет) расходов на оплату труда
111
Код видов расходов
КОСГУ 211
Фонд оплаты труда по штатному расписанию, руб.
Областной бюджет
Местный бюджет
непедагогические работники, участвующие в
непедагогические работники, не участвующие в
образовательном процессе
образовательном процессе
в месяц
в год
в месяц
в год
Фонд оплаты труда по тарификации, руб.
Областной бюджет
педагогические работники
Фонд оплаты труда
в год, руб.*
в месяц
в год
1
2
3
4
5
6
в год
7
330 069,12
3 960 829,49
283 346,13
3 400 153,61
669 649,26
8 035 791,09
15 396 774,19
15 094 623,66
*Рассчитывается путем скложения граф 2+4+6= 7;
1.2. Обоснование (расчет) выплат персоналу при направлении в служебные командировки
Код видов расходов
№
п/п
Наименование
выплаты
Средний размер
выплаты на одного
работника в день, руб.
Количество
работников, чел.
Количество дней
Сумма, руб.*
1
2
3
4
5
6
х
x
x
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
1.3. Обоснование (расчет) расходов на выплату пособия по уходу за ребенком
112
Код видов расходов
КОСГУ 266
Наименование
выплаты
Численность
работников,
получающих пособие,
чел.
Количество выплат в
год на одного
работника, руб.
Размер выплаты
(пособия) в месяц,
руб.
Сумма, руб.*
1
2
3
4
5
6
1
Пособие по уходу за
ребенком до 3-х лет
(область)
0,00
12
57,50
0,00
х
x
x
№
Итого
0,00
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
111
Код видов расходов
КОСГУ 266
Наименование
выплаты
Численность
работников,
получающих пособие,
чел.
Количество выплат в
год на одного
работника, руб.
Размер выплаты
(пособия) в месяц,
руб.
Сумма, руб.*
1
2
3
4
5
6
1
Больничный лист за
счет предприятия (3
дня)
№
Итого
200 000,00
х
x
200 000,00
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
1.4. Обоснование (расчет) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации,
в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
119
Код видов расходов
КОСГУ 213
№
Наименование государственного внебюджетного фонда
Размер базы для
начисления страховых
взносов, руб.
Сумма взноса, руб.
2
3
4
х
4 619 032,26
384 919,35
-
4 619 032,26
-
х
30 793,55
2 566,13
x
30 793,55
4 618 976,34
1
1
1.1.
1.2.
2
2.1.
2.2.
Итого
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование
на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское
страхование, в том числе:
по ставке 0,3 %
по ставке _ %
Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в том
числе:
по ставке 0,002 %
по ставке _ %
2. Обоснование (расчет) расходов на социальные и иные выплаты населению
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование показателя
Размер одной
выплаты, руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма выплат,
руб.*
1
2
3
4
5
х
x
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4
2. Обоснование (расчет) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей
Код видов расходов
851
КОСГУ 291
№
п/п
Наименование
расходов
Налоговая база, руб.
Ставка налога, %
Сумма исчисленного
налога, подлежащего
уплате, руб.*
1
2
3
4
5
1
Налог на имущество
2 583 454,55
2,2
56 836,00
2
Налог на землю
39 993 333,33
1,5
599 900,00
Итого
656 736,00
х
х
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4 и деления полученного
произведения на 100.
Код видов расходов
853
КОСГУ 296
№
п/п
Наименование
расходов
Налоговая база, руб.
Ставка налога, %
Сумма исчисленного
налога, подлежащего
1
2
3
4
5
1
Уплата иных
платежей
х
х
2
Итого
0,00
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4 и деления полученного
4. Расчет (обоснование) расходов на безвозмездные перечисления организациям
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование
показателя
Размер одной выплаты,
руб.
1
2
3
4
х
x
Итого
Количество выплат в Общая сумма выплат,
год, ед.
руб.*
5
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
5. Обоснование (расчет) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование
показателя
Размер одной выплаты,
руб.
1
2
3
4
х
x
Итого
Количество выплат в Общая сумма выплат,
год, ед.
руб.*
5
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
6. Обоснование (расчет) расходов на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов
244
6.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи
КОСГУ 221
№
п/п
Наименование
расходов
Количество номеров,
количество минут
Количество платежей
в год
Стоимость за единицу
(номер, минута), руб.
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
1
Предоставление в
пользование
абонентской линии
(телефон)
1
12
278
2
Повременная оплата
(телефон)
308,14
3
Услуги сети
Интернет
4 897,25
12
1
12
Итого
х
x
33 196,79
x
38 094,04
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
6.2. Обоснование (расчет) расходов на оплату транспортных услуг
№
п/п
Наименование расходов
Количество услуг
перевозки
Цена услуги
перевозки, руб.
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
6
х
х
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4 и 5.
6.3. Обоснование (расчет) расходов на оплату коммунальных услуг
КОСГУ 223 КВР 244
№
п/п
Наименование
показателя
Размер потребления
ресурсов
Тариф (с учетом НДС),
руб.
Индексация, %
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
1
ТКО
65 057,45
Итого
Х
Х
Х
65 057,45
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
КОСГУ 223 КВР 247
№
п/п
Наименование
показателя
Размер потребления
ресурсов
Тариф (с учетом НДС),
руб.
Индексация, %
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
1
тепловая энергия
521 597,11
2
электричество
410 156,76
3
вода
79 188,68
Итого
Х
Х
Х
1 010 942,55
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
1 076 000,00
6.4. Обоснование (расчет) расходов на оплату аренды имущества
№
п/п
Наименование
показателя
Количество
Ставка арендной
платы
Стоимость с учетом
НДС, руб.
Примечание
1
2
3
4
5
6
х
x
Итого
x
6.5. Обоснование (расчет) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества
КОСГУ 225
№
п/п
Наименование расходов
2
1
Объект
Количество
договоров, шт.
3
Стоимость работ
(услуг), руб.
Примечение
6
4
5
1
Техническое обслуживание установок пожарной
сигнализации
пожарная сигнализация
1
24 323,02
2
Комплексное техническое обслуживание
индивидуального теплового пункта
ИТП, УКУТ
1
53 071,68
3
Техническое обслуживание системы видеонаблюдения
система
видеонаблюдения
1
24 736,80
4
Техническое обслуживание комплекса технических
средств охраны (тревожная кнопка)
тревожная кнопка
1
7 257,04
5
Испытание лестниц, пожарного водопровода, перекатка
рукавов
1
5 000,00
6
Обслуживание систем вентиляции
1
16 061,56
7
Электроизмерения
1
11 640,00
8
Протяжка, обеспыливание ВРУ, ЩР, ЩС,
проведение тепловизионного контроля
1
14 700,00
9
Очистка вентиляции в пищеблоках и
прачечных
1
15 400,00
Итого
x
x
Количество договоров,
шт
Стоимость услуги,
руб.
Примечание
3
4
5
172 190,10
x
КОСГУ 226
№
Наименование расходов
п/п на оплату прочих работ, услуг
т) расходов
2
1
1
Экстренное прибытие наряда полиции
1
37 051,23
2
Непрерывный мониторинг систем оповещения о
пожаре и анализ событий
1
39 354,00
3
Охрана ЧОП
1
1 395 314,63
4
Аэродинамические испытания
1
19 400,00
5
Курсы повышения
квалификации
1
36 441,00
Итого
x
1 527 560,86
x
КОСГУ 310,340
приобретение
№
основных
Наименование
средств, материальных запасовСредняя стоимость,
п/п
расходов
Количество, шт
руб.
Сумма, руб.
Примечание
1
Мебель
82 000,00
КОСГУ 310
2
Игрушки
100 000,00
КОСГУ 346
Итого
х
х
182 000,00
х
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
КОСГУ 342
310
82 000,00
№
п/п
1
Наименование
расходов
Количество, шт
Средняя стоимость,
руб.
Питание
Сумма, руб.
Примечание
44 000,00
Итого
х
х
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
44 000,00
х
Всего по Плану финансово-хозяйственной деятельности за счет субсидии на выполнение государственного (муниципального)
задания (руб.):
Всего по Плану финансово-хозяйственной деятельности за счет всех источников (руб.):
23 610 181,00
ЗП
коммуналка
питание
учебные
курсы
текущие
ЛИМИТЫ 2025
РАСХОДЫ
19 913 600,00
19 913 600,00
1 076 000,00
1 076 000,00
44 000,00
44 000,00
182 000,00
182 000,00
36 441,00
36 441,00
2 358 140,00
2 358 140,00
23 610 181,00
23 610 181,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
остаток на 01.01.2026
доход
расход
ПОУ
199 854,57
1 476 000,00
1 675 854,57
питание сотр
6 141,77
124 000,00
130 141,77
итого
205 996,34
1 600 000,00
1 805 996,34
Обоснования (расчеты), прилагаемые
к Плану финансово-хозяйственной деятельности на "30" апреля 2026 год
МБДОУ детский сад № 184
Источник финансового обеспечения - приносящая доход деятельность (ПОУ);
1. Обоснование (расчет) выплат персоналу
1.1. Обоснование (расчет) расходов на оплату труда
111
Код видов расходов
КОСГУ 211
Фонд оплаты труда по штатному расписанию, руб.
Областной бюджет
Местный бюджет
непедагогические работники, участвующие в
непедагогические работники, не участвующие
образовательном процессе
в образовательном процессе
в месяц
в год
в месяц
в год
1
Фонд оплаты труда по тарификации, руб.
Областной бюджет
педагогические работники
в месяц
в год
Фонд оплаты труда в
год, руб.*
в год
2
3
4
5
6
7
0,00
18 852,90
169 676,10
56 840,72
511 566,48
681 242,58
681 242,58
*Рассчитывается путем скложения граф 2+4+6= 7;
1.2. Обоснование (расчет) выплат персоналу при направлении в служебные командировки
Код видов расходов
№
п/п
Наименование
выплаты
Средний размер
выплаты на одного
работника в день, руб.
Количество
работников, чел.
Количество дней
Сумма, руб.*
1
2
3
4
5
6
Итого
*Рассчитывается
х
x
путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
x
1.3. Обоснование (расчет) расходов на выплату пособия по уходу за ребенком
112
Код видов расходов
КОСГУ 266
Наименование
выплаты
Численность
работников,
получающих пособие,
чел.
1
2
3
1
Пособие по уходу за
ребенком до 3-х лет
(область)
№
Количество выплат в
Размер выплаты
год на одного
(пособия) в месяц, руб.
работника, руб.
4
Итого
х
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
Сумма, руб.*
5
6
57,50
0,00
x
0,00
111
Код видов расходов
КОСГУ 266
Наименование
выплаты
Численность
работников,
получающих пособие,
чел.
1
2
3
1
Больничный лист за
счет предприятия (3
дня)
№
Количество выплат в
Размер выплаты
год на одного
(пособия) в месяц, руб.
работника, руб.
4
Итого
х
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
5
Сумма, руб.*
6
0,00
x
1.4. Обоснование (расчет) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации,
в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
119
Код видов расходов
КОСГУ 213
№
Наименование государственного внебюджетного фонда
Размер базы для
начисления страховых
взносов, руб.
2
3
4
х
204 372,77
22 708,09
-
204 372,77
-
х
1 362,49
151,39
x
1 362,49
205 735,26
1
1
1.1.
1.2.
2
2.1.
2.2.
Итого
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование
на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское
страхование, в том числе:
по ставке 0,3 %
по ставке _ %
Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в том
числе:
по ставке 0,002 %
по ставке _ %
Сумма взноса, руб.
2. Обоснование (расчет) расходов на социальные и иные выплаты населению
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование показателя
Размер одной
выплаты, руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма выплат,
руб.*
1
2
3
4
5
Итого
х
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4
2. Обоснование (расчет) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей
Код видов расходов
№
п/п
851
Наименование
расходов
Налоговая база, руб.
Ставка налога, %
КОСГУ 291
Сумма исчисленного
налога, подлежащего
уплате, руб.*
1
2
3
4
5
1
Налог на имущество
162 757,73
2,2
3 580,67
2
Налог на землю
2 519 580,00
1,5
37 793,70
Итого
х
х
41 374,37
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4 и деления полученного
произведения на 100.
Код видов расходов
№
п/п
853
Наименование
расходов
Налоговая база, руб.
Ставка налога, %
1
2
3
4
1
Штрафы за
нарушение
законодательства о
закупках и
нарушение условий
контрактов
(договоров)
Итого
*Рассчитывается
КОСГУ 293 (ПОУ 0703)
Сумма исчисленного
налога, подлежащего
5
776,96
х
х
776,96
путем умножения значений показателей в графах 3, 4 и деления полученного
4. Расчет (обоснование) расходов на безвозмездные перечисления организациям
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
КОСГУ 296
№
п/п
1
Наименование
показателя
Размер одной выплаты,
руб.
Количество выплат в
год, ед.
2
3
4
Перечисление за
задержку зп
Итого
*Рассчитывается
Общая сумма выплат,
руб.*
5
0
х
x
путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
0,00
5. Обоснование (расчет) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование
показателя
Размер одной выплаты,
руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма выплат,
руб.*
1
2
3
4
5
Итого
х
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
6. Обоснование (расчет) расходов на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов
244
6.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи
КОСГУ 221
№
п/п
Наименование
расходов
Количество номеров,
количество минут
1
2
3
1
Предоставление в
пользование
абонентской линии
(телефон)
2
Повременная оплата
(телефон)
3
Услуги сети
Интернет
Количество платежей Стоимость за единицу
в год
(номер, минута), руб.
4
Сумма, руб.*
Примечание
6
7
5
329,27
2 232,01
Итого
х
x
*Рассчитывается
x
2 561,28
путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
6.2. Обоснование (расчет) расходов на оплату транспортных услуг
КОСГУ 222
№
п/п
Наименование расходов
Количество услуг
перевозки
Цена услуги
перевозки, руб.
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
6
Итого
*Рассчитывается
х
х
0,00
путем умножения значений показателей в графах 4 и 5.
6.3. Обоснование (расчет) расходов на оплату коммунальных услуг
КОСГУ 223 КВР 244
№
п/п
Наименование
показателя
Размер потребления
ресурсов
Тариф (с учетом НДС),
руб.
Индексация, %
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
1
ТКО
4 374,19
Итого
Х
*Рассчитывается
Х
Х
путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
4 374,19
КОСГУ 223 КВР 247
№
п/п
Наименование
показателя
Размер потребления
ресурсов
Тариф (с учетом НДС),
руб.
Индексация, %
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
1
тепловая энергия
30 512,25
2
электричество
27 577,24
вода
5 324,32
3
Итого
Х
*Рассчитывается
Х
Х
путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
63 413,81
67 788,00
6.4. Обоснование (расчет) расходов на оплату аренды имущества
№
п/п
Наименование
показателя
Количество
Ставка арендной
платы
Стоимость с учетом
НДС, руб.
Примечание
1
2
3
4
5
6
х
x
Итого
x
6.5. Обоснование (расчет) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества
КОСГУ 225
№
п/п
Наименование расходов
Объект
Количество договоров,
шт.
2
3
1
Стоимость работ
(услуг), руб.
Примечение
4
5
6
1
30 000,00
1
ТО СКУД
2
Техническое обслуживание установок пожарной
сигнализации
пожарная сигнализация
1
1 635,38
3
Комплексное техническое обслуживание
индивидуального теплового пункта
ИТП, УКУТ
1
3 568,32
4
Техническое обслуживание системы видеонаблюдения
система
видеонаблюдения
1
42 031,20
5
Техническое обслуживание комплекса технических
средств охраны (тревожная кнопка)
тревожная кнопка
1
7 008,92
6
Ремонт посудомоечной машины
1
50 000,00
7
Замена светильников
1
20 000,00
8
Заправка картриджа
1
86 400,00
9
Лицензия
13 600,00
10 Ремонт групповой ячейки
1
Итого
x
50 000,00
x
304 243,82
x
6.6. Обоснование (расчет) расходов на оплату прочих работ, услуг
КОСГУ 226
№
п/п
Наименование расходов
2
1
Количество договоров,
Стоимость услуги, руб.
шт
3
4
1
Экстренное прибытие наряда полиции
1
2 491,17
2
Непрерывный мониторинг систем оповещения о
пожаре и анализ событий
1
2 646,00
3
Услуги ЦБ
1
23 400,00
4
Медосмотр
1
30 000,00
5
Демонтаж, монтаж видеооборудования
1
100 000,00
6
Проведение спектакля, концерта
1
20 000,00
1
93 889,39
11 Охрана ЧОП
Итого
х
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
Примечание
5
272 426,56
х
6.7. Обоснование (расчет) расходов на приобретение основных средств, материальных запасов
КОСГУ 310,340
№
п/п
1
Наименование
расходов
Количество, шт
Средняя стоимость,
руб.
2
3
4
1
Запчасти к системе
СКУД
2
Канцелярия
3
Песок для песочницы
Итого
х
х
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
Сумма, руб.
Примечание
5
6
0,00
КОСГУ 346
99 705,74
КОСГУ 346
0,00
КОСГУ 346
99 705,74
х
КОСГУ 342
№
п/п
Наименование
расходов
Количество, шт
Средняя стоимость,
руб.
Сумма, руб.
Примечание
1
2
3
4
5
6
1
Питание
*Рассчитывается
130 141,77
х
х
путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
130 141,77
х
Всего по Плану финансово-хозяйственной деятельности за счет приносящей доход деятельности (руб.):
1 805 996,34
-
0,00
1 805 996,34
остаток на 01.01.2025
доход
0,00
0,00
расход
0,00
Обоснования (расчеты), прилагаемые
к Плану финансово-хозяйственной деятельности на "30" апреля 2026 год
МБДОУ детский сад № 184
Источник финансового обеспечения - пожертвования;
1. Обоснование (расчет) выплат персоналу
1.1. Обоснование (расчет) расходов на оплату труда
111
Код видов расходов
Фонд оплаты труда по штатному расписанию, руб.
Областной бюджет
Местный бюджет
непедагогические работники, участвующие в
непедагогические работники, не участвующие в
образовательном процессе
образовательном процессе
в месяц
в год
в месяц
в год
1
2
3
Фонд оплаты труда по тарификации, руб.
Областной бюджет
педагогические работники
в месяц
4
0,00
в год
5
0,00
КОСГУ 211
Фонд оплаты труда
в год, руб.*
в год
6
7
0,00
0,00
*Рассчитывается путем скложения граф 2+4+6= 7;
1.2. Обоснование (расчет) выплат персоналу при направлении в служебные командировки
Код видов расходов
№
п/п
Наименование
выплаты
Средний размер
выплаты на одного
работника в день, руб.
Количество
работников, чел.
Количество дней
Сумма, руб.*
1
2
3
4
5
6
Итого
х
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
x
1.3. Обоснование (расчет) расходов на выплату пособия по уходу за ребенком
112
Код видов расходов
КОСГУ 266
№
1
1
2
Наименование
выплаты
Численность
работников,
получающих пособие,
чел.
Количество выплат в
год на одного
работника, руб.
2
3
4
Размер выплаты
(пособия) в месяц,
руб.
Пособие по уходу за
ребенком до 3-х лет
(область)
Пособие по уходу за
ребенком до 3-х лет
(местный)
Итого
х
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
Сумма, руб.*
5
6
57,50
0,00
57,50
0,00
x
0,00
1.4. Обоснование (расчет) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации,
в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
119
Код видов расходов
КОСГУ 213
№
Наименование государственного внебюджетного фонда
1
2
Размер базы для
начисления страховых
взносов, руб.
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование
1 на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское
страхование, в том числе:
1.1. по ставке 0,3 %
1.2. по ставке _ %
Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в том
2 числе:
2.1. по ставке 0,002 %
2.2. по ставке _ %
Итого
Сумма взноса, руб.
3
4
х
0,00
0,00
-
0,00
-
х
0,00
0,00
x
0,00
0,00
2. Обоснование (расчет) расходов на социальные и иные выплаты населению
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование показателя
Размер одной
выплаты, руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма выплат,
руб.*
1
2
3
4
5
Итого
*Рассчитывается
х
путем умножения значений показателей в графах 3, 4
x
2. Обоснование (расчет) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей
Код видов расходов
851
КОСГУ 291
№
п/п
Наименование
расходов
Налоговая база, руб.
1
2
3
1
Налог на имущество
Ставка налога, %
Сумма исчисленного
налога, подлежащего
уплате, руб.*
4
5
2,2
0,00
2
Налог на землю
1,5
0,00
Итого
х
х
0,00
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4 и деления полученного
произведения на 100.
4. Расчет (обоснование) расходов на безвозмездные перечисления организациям
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование
показателя
Размер одной выплаты,
руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма
выплат, руб.*
1
2
3
4
5
Итого
х
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
5. Обоснование (расчет) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование
показателя
Размер одной выплаты,
руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма
выплат, руб.*
1
2
3
4
5
Итого
х
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
6. Обоснование (расчет) расходов на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов
244
6.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи
№
п/п
Наименование
расходов
Количество номеров,
количество минут
Количество платежей
в год
1
2
3
4
1
Предоставление в
пользование
абонентской линии
(телефон)
2
3
Стоимость за
единицу (номер,
минута), руб.
КОСГУ 221
Сумма, руб.*
Примечание
6
7
5
0,00
Повременная оплата
(телефон)
Услуги сети
Интернет
Итого
0,00
0,00
х
x
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
6.2. Обоснование (расчет) расходов на оплату транспортных услуг
№
п/п
Наименование расходов
Количество услуг
перевозки
Цена услуги
перевозки, руб.
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
6
Итого
х
х
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4 и 5.
6.3. Обоснование (расчет) расходов на оплату коммунальных услуг
КОСГУ 223
№
п/п
Наименование
показателя
Размер потребления
ресурсов
Тариф (с учетом
НДС), руб.
Индексация, %
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
1
Итого
Х
*Рассчитывается
0,00
Х
Х
путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
0,00
6.4. Обоснование (расчет) расходов на оплату аренды имущества
№
п/п
Наименование
показателя
Количество
Ставка арендной
платы
Стоимость с учетом
НДС, руб.
1
2
3
4
5
х
x
Итого
Примечание
6
x
6.5. Обоснование (расчет) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества
КОСГУ 225
№
п/п
Наименование расходов
Объект
Количество
договоров, шт.
Стоимость работ
(услуг), руб.
Примечение
1
2
3
4
5
6
x
x
1
Итого
x
6.6. Обоснование (расчет) расходов на оплату прочих работ, услуг
№
п/п
Наименование расходов
Количество
договоров, шт
Стоимость услуги,
руб.
1
2
3
4
1
Итого
x
КОСГУ 226
Примечание
5
x
6.7. Обоснование (расчет) расходов на приобретение основных средств, материальных запасов
КОСГУ 310,340
№
п/п
Наименование
расходов
Количество, шт
Средняя стоимость,
руб.
Сумма, руб.
1
2
3
4
5
6
0,00
х
Примечание
1
Итого
х
х
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
Всего по Плану финансово-хозяйственной деятельности за счет пожертвований (руб.):
-
остаток на 01.01.2026
194 307,05 остаток присмотр и уход
доход
2 986 280,09
расход
3 180 587,14
Обоснования (расчеты), прилагаемые
МБДОУ детский сад № 184
к Плану финансово-хозяйственной деятельности на "30" апреля 2026 год
Источник финансового обеспечения - родительская плата;
1. Обоснование (расчет) выплат персоналу
1.1. Обоснование (расчет) расходов на оплату труда
111
Код видов расходов
КОСГУ 211
Фонд оплаты труда по штатному расписанию, руб.
Областной бюджет
непедагогические работники, участвующие в
образовательном процессе
в месяц
в год
1
Фонд оплаты труда по тарификации, руб.
Местный бюджет
2
Фонд оплаты труда в год,
руб.*
Областной бюджет
непедагогические работники, не участвующие в
образовательном процессе
педагогические работники
в месяц
в год
в месяц
в год
3
4
5
6
7
0,00
0,00
0,00
0,00
в год
*Рассчитывается путем скложения граф 2+4+6= 7;
1.2. Обоснование (расчет) выплат персоналу при направлении в служебные командировки
Код видов расходов
№
п/п
Наименование
выплаты
Средний размер
выплаты на одного
работника в день, руб.
Количество
работников, чел.
Количество дней
Сумма, руб.*
1
2
3
4
5
6
х
x
x
Итого
*Рассчитывается путем
умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
1.3. Обоснование (расчет) расходов на выплату пособия по уходу за ребенком
112
Код видов расходов
КОСГУ 266
№
1
Наименование
выплаты
Численность
работников,
получающих пособие,
Количество выплат в
год на одного
работника, руб.
2
3
4
Размер выплаты
(пособия) в месяц,
руб.
Пособие по уходу за
ребенком до 3-х лет
Пособие по уходу за
ребенком до 3-х лет
1
2
Итого
х
*Рассчитывается путем
x
Сумма, руб.*
5
6
57,50
0,00
57,50
0,00
x
0,00
умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
1.4. Обоснование (расчет) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации,
в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
119
Код видов расходов
КОСГУ 213
№
1
1
1.1.
1.2.
2
2.1.
2.2.
Итого
Наименование государственного внебюджетного фонда
Размер базы для
начисления страховых
взносов, руб.
Сумма взноса, руб.
2
3
4
х
0,00
0,00
-
0,00
-
х
0,00
0,00
x
0,00
0,00
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное
страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное
медицинское страхование, в том числе:
по ставке 0,3 %
по ставке _ %
Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в том
числе:
по ставке 0,002 %
по ставке _ %
2. Обоснование (расчет) расходов на социальные и иные выплаты населению
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование показателя
Размер одной
выплаты, руб.
1
2
3
4
х
x
Итого
*Рассчитывается путем
Количество выплат в Общая сумма выплат,
год, ед.
руб.*
5
умножения значений показателей в графах 3, 4
2. Обоснование (расчет) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей
Код видов расходов
851
КОСГУ 291
№
п/п
Наименование
расходов
Налоговая база, руб.
3
Ставка налога, %
Сумма исчисленного
налога, подлежащего
уплате, руб.*
1
2
4
5
1
Налог на имущество
2,2
0,00
2
Налог на землю
1,5
0,00
Итого
х
х
0,00
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4 и деления полученного
произведения на 100.
4. Расчет (обоснование) расходов на безвозмездные перечисления организациям
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование
показателя
1
2
Размер одной выплаты, Количество выплат в Общая сумма выплат,
руб.
год, ед.
руб.*
Итого
*Рассчитывается путем
3
4
х
x
5
умножения значений показателей в графах 3 и 4.
5. Обоснование (расчет) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование
показателя
1
2
Размер одной выплаты, Количество выплат в Общая сумма выплат,
руб.
год, ед.
руб.*
Итого
*Рассчитывается путем
3
4
х
x
5
умножения значений показателей в графах 3 и 4.
6. Обоснование (расчет) расходов на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов
244
6.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи
№
п/п
1
1
2
3
Наименование
расходов
Количество номеров,
количество минут
Количество платежей
в год
Стоимость за
единицу (номер,
2
3
4
5
Предоставление в
пользование
Повременная оплата
(телефон)
Услуги сети
Интернет
Итого
КОСГУ 221
Сумма, руб.*
Примечание
6
7
0,00
0,00
0,00
х
x
*Рассчитывается путем
x
умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
6.2. Обоснование (расчет) расходов на оплату транспортных услуг
№
п/п
Наименование расходов
Количество услуг
перевозки
Цена услуги
перевозки, руб.
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
6
Итого
х
*Рассчитывается путем
х
умножения значений показателей в графах 4 и 5.
6.3. Обоснование (расчет) расходов на оплату коммунальных услуг
КОСГУ 223
№
п/п
Наименование
показателя
Размер потребления
ресурсов
Тариф (с учетом НДС),
руб.
Индексация, %
1
2
3
4
5
1
Сумма, руб.*
Примечание
6
7
0,00
Итого
Х
Х
*Рассчитывается путем
Х
0,00
умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
6.4. Обоснование (расчет) расходов на оплату аренды имущества
№
п/п
Наименование
показателя
Количество
Ставка арендной
платы
Стоимость с учетом
НДС, руб.
Примечание
1
2
3
4
5
6
х
x
Итого
x
6.5. Обоснование (расчет) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества
КОСГУ 225
№
п/п
Наименование расходов
Объект
Количество
договоров, шт.
2
3
4
5
1
30 744,00
1
Стоимость работ
(услуг), руб.
Примечение
6
1
Производственный контроль питьевой воды,
обслуживание фильтра
2
Вентиляция
1
16 061,56
3
Дератизация
1
17 419,20
4
Акарицидная обработка
1
9 550,00
5
Ремонт технологического оборудования
1
100 000,00
Итого
фильтр
x
x
173 774,76
x
6.6. Обоснование (расчет) расходов на оплату прочих работ, услуг
КОСГУ 226
№
п/п
Наименование расходов
Количество договоров,
шт
Стоимость услуги,
руб.
Примечание
2
5
1
3
4
1
Лицензия "Парус"
1
19 845,00
2
Медосмотр сотрудников
1
50 000,00
3
Лабораторные исследования пищ.продуктов
1
70 000,00
4
Лабораторные исследования био материалов
1
206 000,00
x
345 845,00
Итого
x
6.7. Обоснование (расчет) расходов на приобретение основных средств, материальных запасов
КОСГУ 310,346
№
п/п
1
Наименование
расходов
Количество, шт
Средняя стоимость,
руб.
2
3
4
Сумма, руб.
Примечание
5
6
1
Приобретение
оборудования
100 000,00
КОСГУ 310
2
Мягкий инвентарь
100 000,00
КОСГУ 345
3
Хозяйственные
товары
200 000,00
КОСГУ 346
400 000,00
х
Итого
х
*Рассчитывается путем
х
умножения значений показателей в графах 3 и 4.
342 (питание детей)
№
п/п
Наименование
расходов
Количество, шт
Средняя стоимость,
руб.
Сумма, руб.
Примечание
№
п/п
1
1
Наименование
расходов
Количество, шт
Средняя стоимость,
руб.
2
3
4
Продукты питания
Итого
*Рассчитывается путем
Сумма, руб.
Примечание
5
6
2 260 967,38
х
х
2 260 967,38
х
умножения значений показателей в графах 3 и 4.
Всего по Плану финансово-хозяйственной деятельности за счет родительской платы (руб.):
3 180 587,14
-
Обоснования (расчеты), прилагаемые
к Плану финансово-хозяйственной деятельности на "30" апреля 2026 год
МБДОУ детский сад № 184
Источник финансового обеспечения - целевые субсидии;
1. Обоснование (расчет) выплат персоналу
1.1. Обоснование (расчет) расходов на оплату труда
111
Код видов расходов
КОСГУ 211
Фонд оплаты труда по штатному расписанию, руб.
Областной бюджет
Местный бюджет
непедагогические работники, участвующие в
непедагогические работники, не
образовательном процессе
участвующие в образовательном процессе
в месяц
в год
в месяц
в год
1
2
3
Фонд оплаты труда по тарификации, руб.
Областной бюджет
педагогические работники
в месяц
в год
5
6
7
0,00
0,00
4
0,00
Фонд оплаты труда
в год, руб.*
0,00
в год
*Рассчитывается путем скложения граф 2+4+6= 7;
1.2. Обоснование (расчет) выплат персоналу при направлении в служебные командировки
Код видов расходов
№
п/п
Наименование
выплаты
Средний размер
выплаты на одного
работника в день, руб.
Количество
работников, чел.
Количество дней
Сумма, руб.*
1
2
3
4
5
6
х
x
x
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
1.3. Обоснование (расчет) расходов на выплату пособия по уходу за ребенком
112
Код видов расходов
КОСГУ 266
№
1
Наименование
выплаты
Численность
работников,
получающих пособие,
чел.
Количество выплат в
год на одного
работника, руб.
Размер выплаты
(пособия) в месяц,
руб.
Сумма, руб.*
2
3
4
5
6
57,50
0,00
57,50
0,00
x
0,00
Пособие по уходу за
ребенком до 3-х лет
(область)
Пособие по уходу за
ребенком до 3-х лет
(местный)
1
2
Итого
х
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
1.4. Обоснование (расчет) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации,
в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
119
Код видов расходов
КОСГУ 213
№
Наименование государственного внебюджетного фонда
Размер базы для
начисления страховых
взносов, руб.
2
3
4
х
0,00
0,00
-
0,00
-
х
0,00
0,00
x
0,00
0,00
1
1
1.1.
1.2.
2
2.1.
2.2.
Итого
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование
на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское
страхование, в том числе:
по ставке 0,3 %
по ставке _ %
Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в том
числе:
по ставке 0,002 %
по ставке _ %
Сумма взноса, руб.
2. Обоснование (расчет) расходов на социальные и иные выплаты населению
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование показателя
Размер одной
выплаты, руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма выплат,
руб.*
1
2
3
4
5
х
x
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4
2. Обоснование (расчет) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей
Код видов расходов
851
КОСГУ 291
№
п/п
Наименование
расходов
Налоговая база, руб.
1
2
3
1
Налог на имущество
Ставка налога, %
Сумма исчисленного
налога, подлежащего
уплате, руб.*
4
5
2,2
0,00
2
Налог на землю
1,5
0,00
Итого
х
х
0,00
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4 и деления полученного
произведения на 100.
4. Расчет (обоснование) расходов на безвозмездные перечисления организациям
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование
показателя
Размер одной выплаты,
руб.
1
2
3
4
х
x
Итого
Количество выплат в Общая сумма выплат,
год, ед.
руб.*
5
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
5. Обоснование (расчет) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование
показателя
Размер одной выплаты,
руб.
1
2
3
4
х
x
Итого
Количество выплат в Общая сумма выплат,
год, ед.
руб.*
5
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
6. Обоснование (расчет) расходов на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов
244
6.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи
№
п/п
Наименование
расходов
Количество номеров,
количество минут
Количество платежей
в год
1
2
3
4
1
Предоставление в
пользование
абонентской линии
(телефон)
2
3
Стоимость за
единицу (номер,
минута), руб.
КОСГУ 221
Сумма, руб.*
Примечание
6
7
5
0,00
Повременная оплата
(телефон)
Услуги сети
Интернет
Итого
0,00
0,00
х
x
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
6.2. Обоснование (расчет) расходов на оплату транспортных услуг
№
п/п
Наименование расходов
Количество услуг
перевозки
Цена услуги
перевозки, руб.
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
6
х
х
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4 и 5.
6.3. Обоснование (расчет) расходов на оплату коммунальных услуг
КОСГУ 223
№
п/п
Наименование
показателя
Размер потребления
ресурсов
Тариф (с учетом НДС),
руб.
Индексация, %
1
2
3
4
5
1
2
Сумма, руб.*
Примечание
6
7
0,00
0,00
Итого
Х
Х
Х
0,00
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
6.4. Обоснование (расчет) расходов на оплату аренды имущества
№
п/п
Наименование
показателя
Количество
Ставка арендной
платы
Стоимость с учетом
НДС, руб.
Примечание
1
2
3
4
5
6
х
x
Итого
x
6.5. Обоснование (расчет) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества
КОСГУ 225
№
п/п
Наименование расходов
Объект
Количество
договоров, шт.
Стоимость работ
(услуг), руб.
Примечение
1
2
3
4
5
6
1
Аварийный ремонт канализации
109 105,41
2
Гидропромывка и опрессовка
8 550,00
3
Монтаж системы охранной сигнализации
Итого
x
x
117 655,41
x
6.6. Обоснование (расчет) расходов на оплату прочих работ, услуг
КОСГУ 226
№
п/п
Наименование расходов
Количество договоров,
шт
Стоимость услуги,
руб.
Примечание
1
2
3
4
5
1
2
Итого
x
x
6.7. Обоснование (расчет) расходов на приобретение основных средств, материальных запасов
КОСГУ 310,340
№
п/п
1
1
Наименование
расходов
Количество, шт
Средняя стоимость,
руб.
Сумма, руб.
Примечание
2
3
4
5
6
Выполнение
мероприятий по
пожарной
безопасности
2
Итого
х
х
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
300 000,00
0,00
300 000,00
Всего по Плану финансово-хозяйственной деятельности за счет целевых субсидий (руб.):
х
417 655,41
